根据出口退税管理工作的有关要求，为确保刚接触出口退税的财务人员能够参加正规的学习，全面系统地掌握出口退税操作实务，顺利完成出口退申报工作。小振财税将于2023年9月1日至2日（星期五至星期六）在福州市鼓楼区梅峰路29号林间别苑酒店举办出口退税企业端实务操作（基础班）培训。本次课程邀请国家税务总局税务干部管理学院特聘老师、资深出口退税专家蔡那海主讲。课程由浅深入，循序渐进，完整覆盖出口退税会计办理业务时所涉及的核心内容，引领企业从出口退（免）税的基本概念到最后新政策规定，从日常手工操作到电子化管理，全面深入掌握。包括：出口退税相关规定、各种单据的取得、“免抵退”和“免退税”办法规定、会计核算与实务操作、出口发票开具、增值税报表填报、申报系统安装及维护、申报系统实务操作、常见问题及处理方法等。课程以实用、精炼、正确、最新为原则，达到即学即会即用的目的。零基础学退税参加两天培训，业务提升参加第一天培训，申报系统不熟悉的参加第二天上机实务操作。现将有关培训事项通知如下：

【课程大纲】

一、（基础部分）

1、出口退（免）税基本原理

2、出口退（免）税政策体系介绍

3、 出口退税三个主要范围

①出口货物退（免）税企业范围

②出口货物退（免）税货物范围

③出口退税的税种、税率

4、 出口货物增值税退（免）税方法

①出口货物免抵退税

②出口货物退（免）税

③出口货物免税

④出口货物征税

⑤出口货物零税率

5、出口货物退（免）税资格认定管理

二、（政策部分）出口货物退（免）税管理规定

1、出口货物退（免）税单证管理

①出口货物增值税专用发票管理规定

②税收（出口货物专用）缴款书管理规定

③出口货物报关单管理规定

④出口发票管理规定

2、出口退（免）税申报管理

①单票对应法管理规定

②外贸企业分类管理规定

③换汇成本计算与管理规定

④申报时限管理规定

⑤出口退税在纳税申报表填列方法

3、出口退（免）税计算

①出口货物应退增值税的计算

②出口货物应退消费税的计算

4、出口货物退（免）税操作流程

①办理出口退（免）税业务流程

②出口货物增值税免税流程

③出口货物增值税征税流程

④出口退税电子化申报系统

5、出口退（免）税后续管理

①出口退（免）税单证办理

②备案单证管理

三、（实务部分）出口货物退（免）税电子化申报系统操作实务

1、 电子口岸中出口退（免）税子系统的操作

①出口退（免）税子系统功能描述

②出口退（免）税子系统的操作流程

③注意事项

2、 国家外汇管理局货物贸易外汇检测系统操作

①外汇检测系统功能作用

②企业信息查询

③网上报告功能实务操作

3、出口退（免）税申报系统操作实务

①申报系统下载安装、初始化及系统配置

②申报资料准备

③申报明细数据采集

④出口退（免）税预申报及反馈信息处理

⑤换汇成本检查与计算

⑥出口退（免）税正式申报

⑦申报系统常见问题

4、出口退税单证申报

四、（会计处理部分）出口涉税会计实务

1、“免、抵、退”税会计科目的设置

2、出口销售收入的确认

3、货物出口会计核算与会计处理

4、特殊出口业务会计处理

5、应退税额和免抵税额的会计处理

6、增值税报表与退税报表的关联，出现差异时如何调整

五、（模拟部分）在线版、离线版申报系统上机操作

1、电子口岸系统安装与应用及问题解决

2、电子口岸报关单电子数据下载及应用

3、生产、外贸企业网上下载海关电子数据实务操作模拟练习

4、生产、外贸企业出口退申报系统（在线版、离线版）实务操作模拟练习

【培训时间】2023年9月 1日至2日（星期五至星期六），共2天

【收费标准】1360元/人，同公司两人及以上者1160元/人(以开票抬头区分)。交通食宿自理，学费含午餐费、电子档教材资料。小班授课，听课座次以付款时间顺序安排，开具增值税电子普通发票，达到人数即截止报名，不接受现场缴费

【培训地点】福州市鼓楼区梅峰路29号林间别苑酒店二楼会议室

【报名咨询】手机/微信18959271363（马老师）

【报名办法】填好以下报名回执发到26161682@qq.com邮箱，不接受企业现场报名。

【友情提示】9月2号申报系统实务操作，培训学员务必携带笔记本电脑。

报名回执表

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