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至少17条路!税务机关可通过这些稽查企业

发布时间:2020-06-04  作者:未知

通过阅读某市最近发布的税务通知处理决定书,总结出税务机关至少可通过这17条路稽查企业,看看哪条戳中了你?

1.企业注册经营地址的物业管理公司出具的相关情况说明;

2.主管税务机关认定企业非正常的相关资料;

3.企业的水电费等生产经营信息资料;

4.企业缴纳社保费信息资料;

5.企业的购票记录、进项发票及销项发票信息资料;

6.企业的增值税纳税申报表;

7.企业虚假银行账户资料等;

8.金税三期税收管理系统查询资料;

如:经金税三期税收管理系统纳税人登记信息等资料查询,证实你单位自**年**月**日起被认定为非正常户。经实地检查,你单位注册经营地址虚假,属于失踪走逃企业;

又如:经金税三期税收管理系统查询资料,证实你单位于201*年7月至201*年11月期间,取得的增值税专用发票的84户开票单位中,83户纳税人状态为非正常,1户纳税人状态为注销;该单位于201*年8月至201*年11月期间,开具的增值税专用发票的28户受票单位中,7户纳税人状态为正常,21户纳税人状态为非正常,非正常户占全部受票单位的75%。11.金税三期税收管理系统查询资料,证实你单位于201*年8月至201*年11月期间,对外开具了增值税专用发票共420份,发票金额合计40,861,468.08元,税额合计6,946,449.75元,价税合计47,807,917.83元。上述发票除了201*年10月(税款所属期)未申报城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加之外,其余均已申报增值税及其附加税费。

还如:经金税三期税收管理系统查询资料,证实你单位存在进销货物数量不匹配、进销对比异常的情况。

9.企业的银行流水;

如:你单位的开户银行中国建设银行股份有限公司广州中山大学支行(账号:440**************)的银行流水查询结果,证实你单位银行账户资金往来情况异常

10.国家税务总局**市税务局稽查局出具的《已证实虚开通知单》;

11.经“金税三期决策支持系统•总局平台”查询上游企业状态情况;

12.增值税电子底账管理系统查询企业的受票及开票情况;

13.防伪税控系统增值税专用发票认证结果查询;

14.**市场监督管理局出具的吊销企业营业执照的行政处罚决定书;

15.从增值税防伪税控系统、增值税电子底账系统和金三系统导出的企业进、销项发票明细、进销比对资料、相关增值税纳税申报表;

16.从金税三期税收管理系统导出的企业全景一户式进销比对表等资料;

17.综合辅助管理平台进项转出查询资料

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