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社保入税后的最新操作流程和筹划方法

发布时间:2020-11-11  作者:小振财税

重磅!11月1日起,多省市社保正式交由税务部门统一征收!今后企业将面临申报个税就要交社保......

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多省份发布紧急通知!

11月1日起,

社保交由税务局征收!

自2020年11月1日开始,企业社会保险费正式交由税务部门统一征收。

社保入税后的最新操作流程和筹划方法

 

社保入税后的最新操作流程和筹划方法

 

划重点:

1、征收范围:企业职工五险+灵活就业人员二险(养老、医疗)。

2、征收方式:申报方式不变,核定应缴费额的数据由社保机构传递给税务部门传递,但费用交给税务部门。

3、征收期限:

①企业应于月底前,向税务部门缴纳当月费款;

②灵活就业人员按月向税务部门缴费,于每月20日前将应缴费款足额存入扣款银行账户。

4、缴费渠道:“网上、掌上、实体、自助”都行。

5、自2020年11月1日起施行,2020年11月的缴费业务自11月10日起办理。

目前,北京、上海、天津、山西、吉林、江西、山东、湖南、四川、贵州、广西、西藏、新疆、深圳、青岛等地已经公告社保由税务局征收。征收方式大致分以下三类:其中湖南地区直接向税务部门申报!

社保入税后的最新操作流程和筹划方法

 

社保入税后,企业社保缴费情况不再是信息孤岛,税务就将更加方便的进行数据查询和比对,对企业的监管将更加严格。

 

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社保入税后

最全操作流程

社保由税务机关征收后,企业该如何操作呢?

 

一、企业参保信息关联确认,到办理参保登记的社会保险机构对应的税务机关办理企业参保信息关联确认,需要携带营业执照及经办人身份证件,并提供参保登记编号。

这就意味着社保数据正式由税务机关监管了!

二、社保入税后,单位缴费人如何注册,如何登录,如何缴费,一图给你说清楚

社保入税后的最新操作流程和筹划方法

 

三、社保费如何网签三方协议,请看我们总结的思维导图

社保入税后的最新操作流程和筹划方法

 

四、完税(费)证明可作为财务入账凭证,如何获取?请看我们总结的思维导图。

社保入税后的最新操作流程和筹划方法

 

注:以上操作以青岛市电子税务局为例,各地区存在差异的以当地税务机关规定为准。

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为什么社保入税后,

企业会慌

01

全额交社保,用工成本高出35%

老板为什么不愿意给员工交社保?我们站在老板的角度算一笔账:

社保入税后的最新操作流程和筹划方法

 

假设上海的某员工税前工资为10000元,在扣完社保、公积金和个税后,员工到手只有8250元。

可是企业付出的成本却是:10000+3526=13526元,是合同签订工资的1.35倍!也就是用工成本增加了35%。这么一算,还有点心疼老板呢。

02

传统的不交少交社保的方式行不通了

目前企业在社保缴纳不合规之处,主要体现在三个方面:

1、缴保人数不足。不给试用期员工交社保,劝员工自动放弃社保等。其中《保险法》和《劳动法》都有相关规定,员工在试用期,企业也要给员工交保险。

至于员工可以“自愿”放弃社保吗?请看我们的视频讲解:

2、缴费基数不足。长期按照最低基数缴费;按岗位工资部分缴纳,不算奖金和绩效等。

一般而言:

①工资低于基数,按照最低标准缴纳;

②高于基数且不高于最高上限,则按照实际工资据实缴纳;

③高于最高上限,则按照最高上限缴纳。

社保基数有上下限的规定,每个地方不一样,具体根据各地政策执行。

3、缴纳险种不足。某些企业不给员工上全险,或者只交工伤保险等。

社保入税后,数据将由税务机关监管,以上三种行为肯定是不行了,企业财务报表中申报的工资、个税申报的工资与社保申报数据之间比对。如果发现企业异常,将被严查,将会面临补交、罚款、滞纳金等。那怎么样才能合法合规的进行社保筹划为企业降低用工成本呢?

 

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6个社保筹划新方法!

合法合规省成本

01

非全日制用工

非全日制用工模式下,不要求企业为员工办理社保,可以由个人办理。非全日制劳动用工取得的报酬也是按照“工资、薪金”所得计算缴纳个人所得税,由支付方代扣代缴。企业可以考虑以签订非全日制劳动合同的方式进行节约社保成本。

就全日制用工与非全日制用工的区别,我们给大家总结了一张表:

社保入税后的最新操作流程和筹划方法

 

02

劳务外包合作

将雇佣关系改为合作关系,通过将业务外包的方式开展业务。单位不需要再为这部分人员缴纳社保,只需要支付劳务的成本费用即可。

例如:企业将业务外包给个人,如销售代理等,个人属于挣外快干兼职,企业不需要给兼职员工交社保,而个人按照劳务报酬所得计算缴纳个税,企业代扣代缴。

或者企业将业务外包给个体户,个体户属于从事生产、经营活动取得的所得,个体户自行申报个税,自己办理社保。

03

劳务派遣

劳务派遣员工属于派遣单位的员工,社保由劳务派遣公司缴纳,个税也由劳务派遣公司按工资薪金代扣代缴,用人单位可以不用负担这部分社保费用,也不用申报个税。但是需要注意人员比例的限制:被派遣劳动者占用工单位总人数不超过10%!

04

提供实习机会聘用实习生

根据相关规定,形成劳动关系需要缴纳社保。如果与在校大学生签订实习协议,学生与学校还存在“归属关系”,用人单位聘用实习生,不需要为其缴纳社保。

05

返聘退休人员

根据相关规定,劳动者达到法定退休年龄后,即不再属于劳动者的范畴,也不与企业形成劳动关系。也就是说离退休人员返岗的无须再缴纳社保。

06

聘用停薪留职人员

所谓停薪留职,是指企业富余的固定职工,保留其身份,离开单位。停薪留职的时间一般不超过二年。若某职工与第三方公司签订有《停薪留职协议》,那么新用人单位在招聘该人员时只能签订《劳务合同》,不需要为其缴纳社会保险。

END

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