1月28日，国务院常务会议指出：继续推出实际举措，努力稳定外贸。落实出口退税、信贷、信保等政策，保持人民币汇率在合理均衡水平的基本稳定。促进跨境电商、海外仓等进一步发展。

福州求实税务咨询有限公司是出口退税一体化专业培训机构，为提升出口退税企业财务人员对出口退税的把控能力，帮助企业规避风险，重点解决出口企业暨跨境电商新业态在通关、收付汇、退税全链条遇到的疑难问题，将于2023年2月18日（星期六）在厦门举办培训。本次培训将围绕单证备案新变化、出口收汇新要求、在线版离线版实操讲解、进料加工手（账）册核销、一般贸易和跨境电商出口退税热点问题解答等多方面进行讲解，对企业收付汇，退税申报流程，通关无纸化流程以及在取得增值税发票过程中的全链条风险等融入全课，通过案例分析讲解风险存在的原因及解决办法。

培训课程

第一节：出口退税最新政策及注意事项

1、对外贸易经营者备案取消后，进出口企业如何办理海关备案；

2、2023年4月1日起，企业工商变更后无需向税务机关报告变更信息，但不包含出口退（免）税备案信息；

3、外经贸企业人民币跨境使用范围扩围；

4、原产地证办理新变化；

5、跨境电商综合试验区扩围共165个；

6、市场采购贸易方式出口试点范围又扩大及发布不适应市场采购商品目录；

7、外汇国际收支申报实施细则；

8、出口货物质量问题一年内退运不再要求提供质量检测证明即可享受进口免征；

9、关于阶段性加快出口退税办理进度有关工作的通知；

10、出口退税备案单证和收汇重大变化新公告；

11、税务总局等十部门关于进一步加大出口退税支持力度 促进外贸平稳发展的通知；

12、财政部 海关总署 税务总局关于陆路启运港退税试点政策的通知。

第二节：离线版和在线版申报系统操作流程和技巧

1、资格备案、变更、撤消如何申报录入；

2、如何获取报关单数据？如何导出EXCEL、PDF表格、批量打印报关单？

3、生产企业如何录入明细数据、小表、汇总表、资料情况表并打印、自检/正式申报数据；

4、外贸企业数据配单后如何生成申报数据及生成打印、自检/正式申报数据；

5、如何填报汇总表小表数据？

6、汇总表中出现有差额该怎么处理？

7、出口报关单和增值税发票信息没收到如何查询及解决办法？

8、什么情况下进行冲减及在申报系统中如何录入？

9、一张报关单下有多条商品怎么录入申报？（一对多、多对一）   

10、外贸企业本月的报关单上的数量与增值税发票的数量不等如何录入？

11、生产企业不得免抵和抵扣税额及正常的进项税额转出如何填报？

12、退运证明如何录入，提供哪些资料？

13、如何进行出口信息查询及无电子信息申报录入？

14、出口非自产货物、已使用设备的申报；

15、数据已经正式申报了，发现错误了，如何重新申报？

16、出口收汇情况申报录入及注意事项；

17、如何正确开具出口发票，如何自动生成出口发票数据？

18、代理公司以及兼职人员如何一台电脑申报多加企业；

19、生产企业如何批量生成出口退税申报数据，提高工作效率和质量？

20、外贸企业如何智能配单自动生成出口和进货数据，避免手工录入错误？

21、生产、外贸企业审核疑点解析及风险防范。

第三节：出口退税会计操作难点与解决路径

1、出口企业退税计算，运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理及案例解析；

2、生产企业增值税报表与汇总表的关系，汇总表出现差额的常见原因及处理方法；

3、出口企业会计科目的设置、退税计算、账务处理；

4、纳税申报表填报注意事项，常见问题及解决方法； 

5、样品出口常见三种处理方式；

6、退运及免税业务的办理及帐务处理，如何计算转出进项税；

7、国际贸易中常见的三种成交方式风险、会计处理； 

8、非FOB价如何换算为FOB价；

9、视同内销业务账务处理，怎样准确计提销项税。

第四节：物流单证实务及风险规避

1、提单 

1）提单的分类，对于空运和铁路运输方式下提单的风险；

2）提单上SHIPPER和收货人应如何显示以便规避风险；

3）货代提单的风险及规避，在FOB成交方式下，如何判断所取得的提单是主单还是分单；

4）记名提单的风险及规避；

5）如何分辨主单和分单。 

2、集装箱的识别

1）集装箱真伪识别方法；

2）集装箱网上鉴别方法。

3、装货单的识别

1）备案单证间基本要素逻辑关系；

2）备案单证与出口货物报关单核查；

3）货代、承运人和船代查询方法。

4、报关单     

1）报关单上的经营单位如何理解；

2）如何看懂报关单上的运费和保费，一张报关单存在两个以上品名时如何分配运保费； 

3）外贸企业出口，存在多个供应商时境内货源地如何显示；

4）一般出口后多久能够取得报关单退税联； 

5）报关单海运费及保险金额与实际不一致如何处理；

6）报关单出口金额与实际出口不一致时如何进行处理。

5、物流操作流程

1）如何向船公司订舱；

2）什么是截单时间、截港时间，在实务操作中如何把握这两个时点并规避报关的风险；

3）如何装运货物入货；

4）截单前未装箱完毕未取得装箱数据时如何与船公司确认截单数据；

5）提单确认及取得提单的时间；

6）FOB方式下，如何判断客户是直接从船公司订舱还是从货代处订舱；

7)实行无纸化通关后，企业无法取得退税单证备案所需要的装货单，企业如何应对。

6、出口发票

1）防伪税控系统升级后，出口发票改为防伪税控系统开具的增值税普通发票，企业如何开具；

2）出口发票各项目如何填列；

3）增值税申报时间与发票开具时间必须一致吗？还是按出口日期确定申报时间？

7、进项发票

1）外贸企业取得的进项发票需要满足什么条件才能顺利退税；

2）外贸企业用于退税的进项在附表二如何填列；

3）外贸企业自行采购材料委托工厂加工后收回出口的业务，进项发票如何开具才能顺利退税；

4）货物进口后再出口，进口海关增值税缴款书在退税录入时有何风险；

5）外贸企业采购货物未取得发票，是按免税还是征税处理？

6）外贸企业进项发票认证后发现错误，申请红字信息表后附表二如何填列；

7）生产企业未取得材料发票，如何退税？

第五节：进料加工手（账）册核销

1、有关进口料件基本知识、加工流程、相关政策文件；

2、进料加工业务的计划分配率、备案、调整以及核销；

3、进料核销产生的应调额如何参与计算；

4、进料加工年度核销申报审核操作指引；

5、出口企业来料加工业务免税核销及操作流程。

第六节：跨境电商企业出口退税

1、跨境电商企业出口退税的条件；

2、跨境电商出口退税类型及适用办法；

3、跨境电商出口退税申报要点；

4、自营退税和委托代理退税；

5、不同报送方式下的税务问题；

6、不同贸易成交方式对退税的影响；

7、跨境电商出口退运商品税收新政策。

【培训对象】出口退税经办、财务主管、财务经理、单证、报关、代理记账机构经办

【培训时间】2023年2月18日，培训时间一天

【培训地点】厦门市湖滨东路9号莫泰268酒店（火车站对面、罗宾森广场旁）

【培训费用】680元(含电子档教材、笔、本和午餐)

【报名电话】15980173299（微信同号）13959657236（蔡老师微信同号）

【报名办法】填好以下报名回执发到862045491@qq.com邮箱，不接受企业现场报名。

报名回执

单位名称：                  联系人：            职务：      

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手机：                      电子邮件：                     

我单位：    人参加《厦门出口退（免）税暨跨境电商新业态出口退税全链条实操及风控培训》